Renteschema
Aan onze investeringen en grondexploitaties rekenen we rente toe. Dit berekenen we over de boekwaarde per 1 januari.
Het percentage voor 2025 is 1,25%. Dit percentage is lager dan de marktrente. De reden hiervoor is:
een groot gedeelte van onze financiering halen we uit eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen).
Deze financiering kost ons 0%;onze leningportefeuille bestaat uit leningen met een verschillend rentepercentage.
Deze leningen samen leveren een gemiddeld percentage op.
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2025 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.687 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 1.030 | |
3. De externe rentebaten | -31 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 2.685 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -269 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-269 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 2.416 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 2.416 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -2.383 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | 33 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 1.686.550;
2. om in 2025 alle uitgaven te betalen moeten we lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 1.030.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 31.400. De netto rentelast is daardoor € 2.685.150;
4. we rekenen € 268.800 toe aan de grondexploitaties (rente grondbedrijf 1,25% over een boekwaarde van € 21.500.000);
8. de netto rentelast is € 2.416.350. De boekwaarde van de activa is € 190.600.000.
De omslagrente is daarmee 1,27%. We ronden deze af op 1,25%;
9. aan overige activa rekenen we € 2.383.000 toe (1,25% over een boekwaarde van € 190.600.000);
10. het renteresultaat is € 33.350 (het verschil tussen de 1,27% en 1,25%).